“小金库”专项检查工作实施方案.doc

XX 公司“小金库”专项检查工作实施方案根据 公司《关于开展“小金库”专项检查的通知》（ 办〔2014〕 1 号）要求，按照公司整体工作部署， 结合实际对开展好“小金库”专项检查工作，制定如下实施方案：一、组织机构和人员XX 成立“小金库”专项检查工作领导小组。组 长： 成 员： 工作职责：全面负责和领导 XX“小金库”专项检查工作，听取专项检查工作的汇报，研究和决定 XX“小金库”专项检查重大事项等。XX“小金库”专项检查工作设办公室。主 任： 成 员： 工作职责：贯彻落实 xx 公司 专项检查工作的指示和决定；负责整体组织、指导和协调 XX 机关科室、各单位开展好“小金库”专项检查工作；对专项检查中发现的问题进行研究，按要求向公司汇报专项检查计划，并上报相关资料。二、专项检查范围检查期间为 2010 年至 2014 年会计年度，重大事项追溯到以前年度。涵盖全部表内表外企业（单位）、账内账外资金资产，各项“小金库”资金的收支数额，以及 201 年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。三、专项检查内容和重点严格按照中共中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务 XX 国资委联合印发的《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》（中纪发〔2010〕29 号）开展检查。凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。“小金库”包括但不限于以下表现形式：（一）隐匿收入设立“小金库”1．用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；2．用资产处置、出租、使用等其他收入设立“小金库”；3．用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；4．用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余、罚没收入、押金及保证金等其他收入设立“小金库”。（二）虚列支出设立“小金库”1．虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；2．虚列研发支出、业务招待费、会议费、销售服务费、手续费、培训费、咨询费等期间费用设立“小金库”；3．虚列职工工资、福利费用、劳务费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本费用设立“小金库”。（三）转移资产设立“小金库”1．以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；2．以虚假股权投资、虚假应收款项核销等方式转移资产设立“小金库”；3．...