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碎片内容
财政内控内审存在问题及建议一、存在问题。一是内部控制机制还不完善。个别局属单位和机关股室在资金使用上缺乏整体计划，资金使用、拨付环节不能着眼全局，导致资金运行效益降低。集体决策审批机制还有待完善，相应监督管理机制有待增强。二是财务专业技术仍不达标。从事资金管理工作的财务人员，部分属于非专业财会人员，对财政业务钻研不够、会计核算能力不强、业务工作水平不高，工作缺乏预见性、创新缺乏能动性，还不能完全适应新形势下对财政资金管理工作的新要求。三是干部内控意识还不到位。部分财政干部虽然身处关键岗位，但内部控制意识不够强，风险意识不到位，不能严格按照程序规范管理资金运行，导致内控制度不能充分发挥其系统效应。个别资金管理人员，管控意识不强，未能对事前、事中、事后各个运行环节进行全面分析评估，倒致资金管理风险加大。四是工作岗位划分不够清晰。
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